永创智能：违规套现承兑汇票补充资金 实际控制人多次出手融资担保

撰稿/李向

 

  拟上交所上市的杭州永创智能设备股份有限公司，日前公布了招股说明书，主营业务为包装设备研发、设计、生产的永创智能，此次拟发行不超过2500万股，保荐机构为海通证券股份有限公司。

 

违规套现承兑汇票

 

  招股说明书透露，永创智能此次IPO，拟募集4.3亿元用于年产3万台包装设备建设项目、企业技术中心建设项目和偿还银行贷款补充流动资金。2011年至2013年，永创智能营业收入分别为5.13亿元、6.12亿元、7.36亿元，净利润分别为5036万元、6648万元和7152万元。

 

  此外，而根据财务报表显示，永创智能2011年底的货币资金达到1.12亿元之多。2012年和2013年底的货币资金也分别达到9509万元、9830万元。

 

  然而，看似货币资金充裕的永创智能，却在2011年的时候，发生了一起通过旗下子公司，违规套现承兑汇票的事情。在无真实交易背景承兑汇票达2500万元。为满足资金需求、为公司支付采购等相关款项提供便利，在信用额度内向全资子公司美华包装开具银行承兑汇票，美华包装将此票据交给无采购关系单位，对方按票面金额扣除一定贴现息后，将资金汇至美华包装，美华包装将资金化至永创智能供周转使用。

 

  其实在2011年时，在一些资金紧张的企业当中，曾经出现过一波“倒票潮”。一些大型企业热衷从银行开承兑汇票，先在银行存一笔钱，获得银行一定授信数额的银行承兑汇票，然后拿到民间市场寻找提前支付现金的买家。

 

  对此，财务人士介绍，一般银行承兑汇票需要有明确的接收方，提前开出的承兑汇票不可能预知所支付的金额。但可以开给第三方，由第三方贴现后，套出现金来，满足业务需要。从报表来看，永创智能并不缺钱。为何还需要通过“倒票”的手段来满足资金需求，让人不解。

 

 

融资担保实际控制人频露脸

 

  根据“关联方为发行人担保”部分披露，2010年至2013年，永创智能实际控制人吕婕、罗邦毅多次为公司提供融资连带责任担保。

 

  2010年，吕婕、罗邦毅向杭州联合农村合作银行古荡支行出具《保证函》，为永创智能2010年1月13日至2013年1月13日期间最高融资限额9910万元提供连带责任担保；2011年，提供连带责任担保，2011年吕婕、罗邦毅在同一家银行两次提供连带责任担保，最高融资限额分别为1.191亿元、2.191亿元；2012年，还是吕婕、罗邦毅，在杭州联合农村合作银行古荡支行为永创智能提供1.55亿元融资担保。截止2013年底，永创智能取得的融资余额为9780.52万元。

 

  此外，罗邦毅和吕婕还在建设银行、兴业银行为永创智能提供连带担保责任。截止2013年底，在建行取得融资余额1.28亿元，在兴业银行取得融资余额5000万元。

 

  从财务报表看出，报告期内，永创智能的资产负债率一直在50%以上，2011年至2013年的数据分别为58.34%、57.75%和61.16%，高于行业平均水平。流动比率分别为1.16、1.21及1.2，速动比率分别为0.62、0.58及0.55.低于行业平均水平，对资金需求迫切。